制藥企業(yè)全面預(yù)算體系建設(shè)案例

某制藥企業(yè)從事西藥研制生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)，年銷售額逾5億元，藥品銷售區(qū)域遍布全國，從事西藥生產(chǎn)銷售八年。

企業(yè)曾經(jīng)編制過預(yù)算，但編制、執(zhí)行、管控情況一直不理想，效果較差。編制的預(yù)算無法落地執(zhí)行，更沒有預(yù)算分析、預(yù)算管控。

通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理和預(yù)算編制情況的調(diào)研，在分析企業(yè)全面預(yù)算需求的情況下，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營管理特點(diǎn)，設(shè)計(jì)滿足企業(yè)需求的全面預(yù)算管理體系。

從預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與管控、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核等五個方面建立全面預(yù)算管理體系，滿足企業(yè)預(yù)算管理的需求，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。

通過全面預(yù)算管理體系的設(shè)計(jì)與指導(dǎo)落實(shí)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營情況的全面預(yù)算管理，及時掌握企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的預(yù)算差異，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)提供了有效的管理工具。