使用滾動(dòng)預(yù)算法的兩點(diǎn)思考

滾動(dòng)預(yù)算法又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指按照『近細(xì)遠(yuǎn)粗』的原則，根據(jù)上一期的預(yù)算完成情況，調(diào)整和具體編制下一期預(yù)算，并將編制預(yù)算的時(shí)期逐期連續(xù)滾動(dòng)向前推移，使預(yù)算總是保持一定的時(shí)間幅度。跟用戶溝通的時(shí)候也有挺多的企業(yè)會(huì)考慮使用『滾動(dòng)預(yù)算法』實(shí)踐預(yù)算管理，結(jié)合我們團(tuán)隊(duì)的研究總結(jié)，跟大家分享使用『滾動(dòng)預(yù)算法』需要考慮的兩大挑戰(zhàn)。

每個(gè)階段結(jié)束后都需要調(diào)整接下來的預(yù)算。畢竟預(yù)算需要收集不同維度的資訊評(píng)估未來的支出，溝通決策成本高。雖然有『近細(xì)遠(yuǎn)粗』的編制原則，然而考慮的問題復(fù)雜起來，走入『決策怪圈』也難免。

現(xiàn)階段指望期待未來的資金流仍然健全，容易造成『先花未來錢』的情況。實(shí)務(wù)中，近期的收入情況或者現(xiàn)金流并不健康，由于滾動(dòng)預(yù)算會(huì)還需要考慮遠(yuǎn)期未來的營收，這樣決策者會(huì)將未來的收入假設(shè)得很美好，這樣既然未來這么美好了，能否在近期先『預(yù)支』一點(diǎn)未來的費(fèi)用，『預(yù)支』控制不好未來會(huì)債臺(tái)高筑。

相信絕大多數(shù)的企業(yè)不像美國國家那樣可以一直加大負(fù)債，只有穩(wěn)健才能渡過寒冬。

經(jīng)費(fèi)英雄為方便用戶實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算而研發(fā)了多個(gè)功能點(diǎn)，善用這些功能將有效降低編制工作的繁重。

以季度滾動(dòng)預(yù)算為例：

1. 我們需要?jiǎng)?chuàng)建4個(gè)季度預(yù)算，我們先添加『2021年季度1』，制定好預(yù)算內(nèi)的分類和明細(xì)。以這個(gè)預(yù)算為藍(lán)本，固定好預(yù)算框架，接下來的季度2-季度4預(yù)算只要基于『2021年季度1』復(fù)制簡單修改即可。
2. 添加『2021年季度2』，在添加預(yù)算對(duì)話框中，選擇『從其他預(yù)算導(dǎo)入』選擇『2021年季度1』，即以『2021年季度1』為模板將該預(yù)算的分類和明細(xì)復(fù)制到這個(gè)新建的『2021年季度2』里面。如果『2021年季度2』內(nèi)的計(jì)劃金額與『2021年季度1』差異較大，可勾選『計(jì)劃金額清零』的選項(xiàng)。
3. 往后季度2-季度4預(yù)算，用步驟2的方式創(chuàng)建。
4. 這樣一整年的滾動(dòng)預(yù)算就創(chuàng)建好了。進(jìn)入預(yù)算實(shí)施階段，把『2021年季度1』由『計(jì)劃中』狀態(tài)經(jīng)過審批切換到『實(shí)施中』狀態(tài)即可。人員可從『2021年季度1』中申請(qǐng)費(fèi)用支出和報(bào)備收入。
5. 季度1結(jié)束，把『2021年季度1』由實(shí)施中狀態(tài)切換到『支出鎖定』狀態(tài)，讓員工無法從『2021年季度1』中繼續(xù)用款。
6. 在季度2實(shí)施前，需要根據(jù)上一季實(shí)際經(jīng)營情況調(diào)整往后的三個(gè)季度『2021年季度2』、『2021年季度3』、『2021年季度4』的預(yù)算，還要添加『2022年季度1』。『2021年季度2』確定后讓預(yù)算切換到『實(shí)施中』。
7. 往后每個(gè)季度都需要對(duì)接下來四個(gè)季度進(jìn)行預(yù)算評(píng)估。