教育培訓行業稅務籌劃

       教育業如何進行稅收籌劃？近幾年來我國教育行業快速發展，在線教育也全面展開，受新冠肺炎疫情影響，更多人被迫上網，截至2020年3月，我國網上教育用戶規模已達到4.23億，在線教育應用正以爆發式增長的勢頭。接下來小編就為大家介紹介紹教育培訓行業稅務籌劃。

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教育培訓行業稅務籌劃

方案一：轉變接入商業模式，成立個人獨資企業（個人月收入超10萬或公司股東想解決公眾私問題）

       計劃一：改變接入業務模式，建立個人獨資企業(個人收入超過10萬美元，或者公司股東希望解決公眾的私人問題)

       實例一：如羅老師在深圳某大型教育培訓機構擔任兼職講師，以在線授課為主，已從事8年，薪資待遇也越來越高，月薪平均超10萬。假設按勞務報酬繳稅，假設收入剛好了100,000，其它情況不考慮下一個月只能賺75000元，個稅交25000，納稅很重！
在此我們改變一下經營模式，接入個人獨資企業，公司與羅老師開展業務合作，將雇傭關系轉化為商務合作。

       該公司為羅老師開辦了一家個人獨資工作室，羅老師又通過工作室與公司簽約。本公司將約定的金額以服務費形式輸入羅老師的工作室賬戶，羅老師最終通過開店賬戶分紅盈利。藉由這一商務模式，羅老師可享受深圳對個人獨資企業的稅收優惠：深圳按規定按5%的應稅所得稅率征收。2021年的全面稅收負擔僅為0.5-1.85%，只需完成個人經營所得稅，無需繳納股息稅便可進入自己的私人帳戶，這樣就保證了實際稅收負擔更低，只要簡單算下每個月就是10萬，每年就是120萬，年收入120萬x1.39%=1.67萬。賺得120萬-1.67萬=118.33萬；若以勞務報酬計算月收入10萬納稅2.5萬，年納稅2.5x12=30萬，賺120萬-30萬=90萬，兩種方式納稅到手收入相差118.33萬-90萬=28.33萬。對教育培訓機構來說，由于改變了交易方式，所以不用再承擔扣繳個人所得稅的義務，還可以從羅老師工作室取得發票及增值稅抵扣，既減少了風險，又提高了經濟效益。

方案二：靈活用工 （大量發傭，單個月收入低于10萬）

　　例如有N名兼職老師需要下發傭金：李老師：28000元；王老師：49000元；秦老師：75000元…………以往公司如果正規按薪資酬勞發，老師稅賦太重，到手收入低，難留住人；如果直接發現金或者公司賬戶公轉私，企業得不到票，無法抵扣增值稅，還要繳納虛高的增值稅，而且老師個稅沒有完稅企業還存在風險稅務風險。我們這里通過靈活用工，把雇傭關系變成了業務分包關系，公司把業務分包給平臺，平臺和老師簽約，每位老師相當于個體戶，老師“經營所得”享受平臺園區國家稅收優惠，個稅幾乎可以不計。公司通過平臺賬號控制整個過程，下發100萬傭金的需要上交的稅費 7.72,其中有6個點增值稅，0.72的附加稅。整體的費用為：100萬+100萬*（7.72 ）=106.72萬元。老師到手的就是28000,49000，75000……個稅已完稅，老師到手收入高。企業得到107.72萬的6個點的增值稅專用發票，可以抵扣增值稅6.46萬，實際成本就是1個點解決了資金下發難的問題，讓企業業務和稅務更合規，批量下發方便快捷。

       教育培訓行業發展速度快、業務形式靈活、市場競爭激烈，優質的教學資源是吸引客戶的核心因素，經常有口口相傳，而且能夠自帶生源，因此，教育培訓企業經常以高薪吸引優秀的教師加入，較高的工資，對教師而言，個人所得稅就意味著更高的稅收負擔，對于企業而言，人力成本壓力更大。以上就是教育培訓行業稅務籌劃的全部內容了，希望能夠幫到大家。