什么是滾動預測？

滾動預測是一種財務報告方法，它使用歷史數據來預測未來一段時間內的財務信息。提前看到 12、18 或 24 個月的滾動預測是很常見的。這些是用于制定業務決策的信息工具，在瞬息萬變的快速環境中特別有價值。

什么是滾動預測？

預算和預測軟件解決方案可幫助公司預測工作量，以計劃支持未來業務活動所需的財務資源。

滾動預測的好處

實施滾動預測的組織可能會看到具體的結果，使他們能夠做出更有力的業務決策。使用滾動預測有很多好處，包括：  

• 基于驅動因素的計劃：與傳統的預算模型相比，滾動預測允許公司做出基于驅動因素的計劃決策。在制定財務決策時確定并考慮市場份額等關鍵“驅動因素”，而不是僅僅依賴預算中的單個項目。通過在預測工作中使用“驅動因素”，運營波動可以在全年而不是某個時間點進行計算。 
• 最新財務：滾動預測比傳統預算更具動態性，允許企業實時調整預測以適應近期趨勢或業務影響。由于財務信息會不斷更新并考慮當前事件，因此組織可以做出明智的決策并更好地應對時間敏感的情況。
• 改進的風險分析和緩解：通過考慮長期范圍，企業可以識別和分析業務風險。反過來，改進的風險分析可以導致更好的風險緩解，并提供時間糾正路線和及早解決風險。 
• 主動資源分配：實時監控業務狀態可以洞察資源是如何分配的，以及是否需要引入額外資源來幫助實現業務目標。滾動預測可以通知與團隊領導的對話，以改善團隊資源配置，而不是基于傳統的靜態預算來進行資源配置和招聘決策。 

創建滾動預測的步驟

實施滾動預測沒有萬能的方法，但組織可以采取一些一般步驟來開始。請記住，業務驅動因素、滾動時間表和財務報告需求應根據業務規范確定。

1. 使滾動預測與組織的戰略保持一致。確定并了解需要發生什么來支持業務的獨特狀態及其所在的行業。確定哪些利益相關者需要參與開發新的預測流程。 
2. 考慮哪個預測期效果最好。設置滾動預測沒有正確或錯誤的時間范圍。一些企業以 12 個月的時間表運行，而另一些企業則計劃 24 個月。選擇最能支持組織目標并有意義執行的時間增量。 
3. 匯總相關數據，建立驅動因素。歷史財務數據是構建滾動預測的必要條件，因此請確保數據源可訪問、準確、高質量，并且適合新模型。此外，應預先確定與利益相關者討論關鍵驅動因素，以實現一致的決策過程和長期計劃。對于每個企業來說，這些看起來會有所不同，但最終應該以影響或發展業務的主題為中心。
4. 選擇一個軟件系統。考慮使用預算和預測軟件解決方案來支持新的預測計劃。創建業務所需的功能列表，并從那里縮小搜索過程。 
5. 實施流程以支持新模型。為了充分利用新軟件并準確開始使用滾動模型，實施支持數據收集和系統使用的策略。 
6. 在此過程中審查和更新新流程。實施滾動預測實踐后，根據需要進行調整以保持正軌并實現業務目標。  

滾動預測最佳實踐

使用此預測方法時，應遵循一些一般的最佳實踐。框架應考慮以下因素以獲得最佳結果：

• 概述成功的關鍵驅動因素。 直接影響公司績效的指標應在流程早期明確概述和確定。這些關鍵驅動因素對于基于預測的決策至關重要。對于公司應該確定多少驅動因素，因為不同組織的商業模式和目標不同，沒有固定規則，但作為一般做法，關注關鍵驅動因素以縮小冗長的列表。
• 強調更新的重要性。滾動預測需要頻繁更新以獲得準確的數據和預測。構建用于合并更新的框架，并確保有資源可用于完成任務。 
• 通過分析來利用預測。滾動預測的顯著好處之一是改進了風險分析和緩解。留出時間并投入精力深入分析數據，以便為業務決策提供信息并更好地跟蹤公司預算。

滾動預測與傳統預算

雖然滾動預測和傳統預算用于財務規劃，但兩種模型之間存在一些具體差異。

滾動預測使用歷史數據隨著時間的推移進行預測。相比之下，傳統預算是根據上一年為一個財政年度計算的年度計劃。

滾動預測被認為更具流動性，可用于未來的進一步計劃，而傳統預算被視為靜態預算，通常僅用于考慮未來一年。